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餐饮业会计分录大全
发布时间:2021-10-07 01:02
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本文摘要:01 直接消耗餐料购入(1)分录:摘要:付(应付)XX餐料款借:主营业务成本贷:库存现金/银行存款/应付账款(2)附件:采购发票(附清单)、银行付款票据(3)附件审核流程:采购发票由采购人员、后厨大厨、部门司理、单元卖力人签字。02 需要入库餐料购入(1)分录:摘要:付(应付)XX餐料款借:原质料-餐料贷:银行存款/应付账款(2)附件:采购发票(附清单)、餐料入库单、银行付款票据(3)附件审核流程:采购发票由采购人员、堆栈保管人员、部门司理、单元卖力人签字。

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01 直接消耗餐料购入(1)分录:摘要:付(应付)XX餐料款借:主营业务成本贷:库存现金/银行存款/应付账款(2)附件:采购发票(附清单)、银行付款票据(3)附件审核流程:采购发票由采购人员、后厨大厨、部门司理、单元卖力人签字。02 需要入库餐料购入(1)分录:摘要:付(应付)XX餐料款借:原质料-餐料贷:银行存款/应付账款(2)附件:采购发票(附清单)、餐料入库单、银行付款票据(3)附件审核流程:采购发票由采购人员、堆栈保管人员、部门司理、单元卖力人签字。餐料入库单由采购人员、堆栈保管人员、部门司理签字。03后厨领用餐料(月末汇总做)(1)分录:摘要:餐料库调厨房餐料转账借:主营业务成本贷:原质料-餐料(2)附件:调拨单,餐料盘货表(3)附件审核流程:调拨单由堆栈保管员和后厨大厨签字。

餐料盘货表由保管员和部门司理签字。餐料盘货表中淘汰数与调拨单汇总数一致。

04 月末将已经入库未付款餐料入账(1)分录:摘要:已入库未付款餐料列帐借:原质料-餐料贷:应付账款(2)附件:餐料入库单(3)附件审核流程:入库单由采购员、保管员和部门司理签字。05 将月末厨房未使用的餐料冲减成本(1)分录:摘要:月末盘存餐料冲成本借:原质料-厨房贷:主营业务成本(2)附件:厨房盘存表(3)附件审核流程:厨房盘存表由后厨大厨和部门司理签字。

次月同金额从原质料-厨房转入主营业务成本。水库调拨至餐厅的酒水一致,本月淘汰的酒水与销售酒水报表一致,并作为转成本的依据。06餐厅收银员缴款(1)分录:摘要:收(预收)餐厅缴XX餐费借:库存现金/银行存款贷:主营业务收入—餐饮收入/预收账款(2)附件:缴款单,发票开具申请单,发票单独存放票据:餐厅报表,点菜单(3)附件审核流程:缴款金额与餐饮收现点菜单汇总金额一致。

发票总金额即是或小于缴款金额。07结转成本(营业成本本月实际发生数 - 月末盘货数)借:今年利润贷:营业成本08下月初,将上月盘货表剩余质料记入下月账中(上月盘货红字金额数)。借:营业成本贷:原质料09取得营业收入时借:现金银行存款贷:主营业务收入10 购置质料支付人为以及其他用度时借:营业用度-二级科目贷:现金11月末结转成本用度时借:今年利润贷:营业用度12 月末结转营业收入借:主营业务收入贷:今年利润13结转今年利润盈利时:借:今年利润贷:利润分配亏损时:借:利润分配贷:今年利润。


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